Pesquisa em foco: Corporate frauds as criminal business models: An exploratory study

Organizações fraudulentas fazem grandes esforços para criar a ilusão de que são idôneas, competentes, éticas e inovadoras.

Objetivo: Mostrar quais circunstâncias levam à implementação de modelos criminosos de negócios, criados e mantidos pelos agentes fraudadores por períodos longos.

Raio X da pesquisa

• Investigação baseada no estudo de caso do Banco Santos.

• Coleta e análise de: 222 artigos de jornais, revistas e outras mídias; 24 documentos do Poder Judiciário e nove vídeos promocionais.

Resultados

 • O Banco Santos focou pessoas físicas com alto poder aquisitivo e empresas, especialmente aquelas com dificuldades financeiras.

• A empresa criou a ilusão de ser uma organização idônea, competente e inovadora – internamente via código de ética e departamento de compliance, e externamente com base na imagem de seu dono, Edemar Cid Ferreira, como patrono das artes.

• O sistema de gestão do Banco Santos era, ao mesmo tempo, centralizado e fragmentado. Poucos executivos tinham visão completa das operações.

• O Banco Santos praticava uma política diferenciada e agressiva de remuneração. Com isso, atraía talentos e reforçava a imagem de uma instituição forte e agressiva.

• O esquema fraudulento funcionava como uma pirâmide ou esquema de Ponzi, com os resgates sendo cobertos por recursos de novas captações. Em paralelo, empresas offshore facilitavam a evasão de divisas e a lavagem de dinheiro.

• A principal fraude praticada pelo Banco Santos consistia em desviar os recursos de investidores para empresas controladas pela própria instituição, algumas de fachada.

O que há de novo

• Fraudes corporativas devem ser analisadas a partir de uma perspectiva sistêmica, não como eventos ou ações isoladas.

• Ações de gerenciamento da imagem podem facilitar a manutenção do esquema fraudulento por muito tempo.

• A adoção de códigos de ética, sistemas de controle e práticas de governança pode se dar de modo cerimonial, aumentando o grau de confiança externa na organização criminosa e facilitando sua ação fraudulenta

Entre em contato com o professor Thomaz Wood Jr

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